
内部控制工作方案
为了确保工作或事情有序地进行,我们需要事先制定方案,方案是计划中内容最为复杂的一种。方案应该怎么制定呢?下面是小编为大家整理的内部控制工作方案 ,希望对大家有所帮助。
内部控制工作方案 1为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》和省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》,稳步做好我局行政事业单位内部控制制度的建立和实施工作,现提出以下实施方案。
一、工作目标
以明确为基础,以进一步建立健全制度和提高执行力为抓手,在20xx年底前完成单位内部控制的建立和实施工作。到20xx年,基本建成权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系,切实加强权力监控制约,保证权力规范、透明、高效运行。
二、基本要求
1、全面覆盖。内部控制建设是对所有行政事业单位提出的总要求,贯穿权力运行过程,要按照单位全覆盖、权力全覆盖、流程全覆盖的要求,有序推进内部控制建设工作。
2、突出重点。围绕重点领域、重点环节,针对重要岗位、重要事项,通过规范的业务流程和科学的控制方法,强化内部权力运行制约,防止权力滥用。
3、注重结合。做好合理内控与依法行政的结合、权力制衡与提质增效的结合、流程控制和风险管理的结合、发现问题与解决问题的结合,既制约权力,又要发挥出权力应有的管理效率与服务效能。
4、持续完善。加强内部控制建设是项持久工程、系统工程,要随着粮食流通外部环境变化、国家行政法规调整等因素,及时改进完善,提高内部控制能力和水平。
三、主要任务
1、界定权力事项。按照“职权法定、权责一致”的.要求,在《安徽省粮食局关于公布行政权力清单和责任清单的通告》(皖粮通〔20xx〕18号)的基础上,对权力事项进行全面清理确认,明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。(牵头处室:政策法规处)
2、规范岗位设置。按照分权制衡的原则,规范岗位设置,分事行权、分岗设权、分级授权,并定期轮岗,确保岗位设置、岗位分工的合理性和科学性,发挥内部控制的作用。(牵头处室:人事处)
3、优化权力流程。对权力运行流程按事项和岗位进行细化和分类,制定作业规范,明确操作标准,合理分解权力。通过流程控制和痕迹化管理,形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理链条。(牵头处室:政策法规处)
4、健全控制体系。围绕权力流程中的岗位职责和权力风险点,依据法律法规、政策规定、廉政要求、工作职责、工作标准,制定内部控制措施,形成操作性强、具体管用、切实可行的内部控制体系。重要措施以制度形式固化。(牵头处室:财务处)
5、推进信息公开。权力事项、运行流程、岗位设置等内容在一定范围内公开。每年进行单位内部控制,并将自我评价情况报告作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。逐步建立内部控制信息公开机制,更好的发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。(牵头处室:办公室)
6、严格考评问责。建立健全内部控制的监督检查和问责机制,通过日常监督和专项监督,检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节,进一步改进和加强内部控制。将单位和个人内部控制制度实施情况与干部考核、追责问责结合起来,对内部控制失职、失察的单位和干部职工违规行为进行责任追究,全面提升管理成效。(牵头处室:人事处)
四、工作步骤
1、权力排查阶段(6月上旬—7月下旬)
各单位、各处室要充分认识内部控制建设的重要性,开展“熟悉内控、理解内控、掌握内控”的宣传活动,增强全体干部参与内部控制建设的积极性和主动性,营造内部控制建设的良好环境。及时对本单位、本处室权力事项进行全面清理确认,明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围,填写《内部控制权力清单》,7月15前报政策法规处汇总,提交局长办公会研究确定。
2、内控建设阶段(8月上旬—11月下旬)
按照局长办公会议审定的内部控制权力清单,从规范岗位设置、优化权力流程、健全控制体系三个方面着手,制定各项权力岗位明细表、权力流程图、具体内部控制措施、现有制度及查缺补漏后应修订或新制定的制度清单,经处室分管局领导审定后,10月17日前送局财务处汇总,提交局长办公会研究。研究确定后编制《省粮食局内部控制建设手册》,明晰内部权力事项、岗位职责、控制措施等情况,实现权力、岗位、责任、制度的有机结合,形成完备的权责体系。
3、总结提升阶段(12月上旬—12月下旬)
省粮食局内部控制建设领导小组办公室负责组织对各单位、各处室内部控制建设情况的监督检查,对不符合要求的,责成相关部门和单位进一步整改完善。对好的做法和经验组织经验交流,总结推广,加快省粮食局内部控制建设步伐。
五、保障措施
1、加强领导。省粮食局成立局内部控制建设领导小组,牛向阳同志任组长,领导小组办公室设在局财务处,具体负责全局内部控制建设工作的指导、协调、督办和检查等工作。各单位、各处室要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义,把制约内部权力运行、强化内部控制,作为当前和今后一个时期的重要工作来抓,切实加强对单位内部控制建设的组织领导,协同推进内部控制建设和监督检查工作。局属各事业单位要对照《省粮食局内部控制建设的实施方案》,相应的制定本单位的实施方案,并把实施方案文件及具体执行情况报局内部控制建设领导小组办公室备案。
2、明确职责。按照党风廉政建设责任制的要求,各单位、各处室主要负责人对建立与实施内部控制的有效性承担领导责任,是内部控制建设的第一责任人,需要高度重视,确保制度健全、执行有力、监督到位。财务处要切实做好领导小组办公室的各项工作;驻局监察室要督促各单位加强内部权力制衡等工作;人事处要做好规范岗位设置,制定内部控制建设问责机制等工作;政策法规处要做好权力清单梳理和汇总、指导优化权力流程等工作,切实规范内部权力运行。
3、合力推进。一是加强部门会商,财务、纪检监察、人事、政策法规、办公室等部门要加强会商和信息共享,协调联动,建立联合工作机制。二是定期、不定期开展监督检查,及时发现内部控制薄弱环节,查找原因,堵塞漏洞。三是发挥市场作用,引入社会第三方参与内部控制建设,发挥外部监督作用,形成工作合力。
内部控制工作方案 2为进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉的通知》(财会[20xx]21号,以下简称《内控规范》)、上海市《关于印发的通知》(沪财会[20xx]52号)文件要求,结合本区具体情况,制定松江区行政事业单位内部控制规范实施方案。 ……此处隐藏34772个字……过日常监督和专项监督,检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节,进一步改进和加强内部控制,加大考评问责力度。五、工作步骤
全校《内部控制建设》实施工作具体分为以下三个阶段:
(一)组织发动(20xx年8月)
20xx年8月,召开内部控制规范实施动员和培训大会,组织学习省、市有关文件精神,系统学习《行政事业单位内部控制规范(试行)》的'意义、内容、实质和精髓,为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。
(二)内控建设(20xx年11月底)
1、单位层面
(1)、内部控制组织架构:成立以葛向东校长为组长的内部控制工作领导小组,院财务处为牵头部门,统筹协调全院内部控制工作。校各单位主要负责人为第一责任人,明确本单位内部控制责任分工。牵头部门:办公室
(2)、内部控制建设会议:召开专题会议,讨论内部控制制度建立与实施工作。会议由单位主要负责人召集主持,研究制定内部控制建设实施方案,建立健全内部控制工作机制,明确部门职责分工和人员配备,形成会议纪要。牵头部门:办公室
(3)、内部控制专题培训:根据国家和省内部控制建设相关政策和文件精神,组织内部控制专题培训。牵头部门:财务处
(4)、学校内部控制风险评估机制建设:为促进内控信息公开,建立内部控制风险评估报告制度。校二级学院、各单位部门要根据内部控制目标和业务特点,明确风险点,开展内部控制风险评估,定期形成风险评估报告。牵头部门:审计监查室
(5)、开展业务流程再造:根据不相容岗位相分离的原则,梳理校不同部门职责权限和业务流程,编制流程图,通过职能或岗位调整,修订相关制度,全面优化业务流程。制定岗位规章制度及岗位工作手册,确保经办与审核、申请与审批、审批与执行、审批与监督、执行与监督等不相容岗位相分离。牵头部门:人事处、财务处
(6)、制定权力责任清单:构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制,确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。决策机制涵盖“三重一大”集体决策、分级授权两个方面。建立权力运行监督和考评机制,定期督查决策权、执行权等权力行使情况,及时发现问题并解决问题。牵头部门:人事处、监查室。
(7)、建立内控管理信息系统:建立完善校协同办公系统,功能包括单位层面的公文处理,项目管理,不相容岗位设置不同的权限等。建立院财务内控信息系统,功能涵盖业务层面的预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理等,加强财务信息适时动态监控与管理。牵头部门:数字信息管理中心、财务处
2、业务层面
(1)、预决算内控管理:预算管理制度涵盖预算编制与内部审批、分解下达、预算执行、年度决算与绩效评价等四个方面。校各单位要根据业务支出需求,科学、精准编制预算,全校年度预算和三年滚动预算经校党委会审定后上报市财政局。严格执行预算,降低预算执行差异率。牵头部门:财务处
(2)、收入内控管理:收入(包括非税收入)管理制度涵盖价格确定、票据管理、收入收缴、收入核算等四个方面。单位各项收入(包括非税收入)应收尽收,由财会部门归口管理并进行会计核算;
财会部门定期检查收入金额;按规定设置票据专管员,建立票据台账;对各类票据的申领、启用、核销、销毁等进行序时登记。牵头部门:财务处。
(3)、支出内控管理:支出管理制度涵盖预算与计划、支出范围与标准确定、审批权限与审批流程、支出核算等四个方面。各单位要明确各类支出业务事项的职责和分工,实行归口管理;
制定各类支出制度,不同类别事项实行不同的审批程序和审批权限;明确各类支出业务事项原始票据要求、内部审批表单要求及单据审核重点;分析控制各类支出业务事项出现异常情况的原因,采取有效措施予以解决。牵头部门:财务处。
(4)、资产内控管理:资产管理制度涵盖资产购置、资产保管、资产使用、资产核算与处置等四个方面。定期对本单位的货币资金、存货、固定资产、无形资产、债权和对外投资等资产进行定期核查盘点,做到账实相符;
对债权和对外投资项目实行跟踪管理。配置、使用和处置国有资产,要严格按照审批权限履行审批程序,未经批准不得自行配置资产、利用资产对外投资、出租出借,也不得自行处置资产。牵头部门:财务处。
(5)、合同内控管理:合同管理制度涵盖合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理等四个方面。院属各单位要对合同文本进行严格审核,并由合同归口管理部门进行统一分类和连续编号。对影响重大或法律关系复杂的合同文本,应组织业务、纪检、财务等相关部门进行联合审核。有效监控合同履行,明确合同执行相关责任人,及时对合同履行情况进行检查、分析和验收,发现违约情况,及时采取应对措施;
对于需要补充、变更或解除合同的,应按照有关规定进行严格监督审查。牵头部门:财务处。
(6)、采购内控管理:政府采购管理制度涵盖预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库等四个方面。采购货物、服务和工程要严格按照政府集中采购目录及规定的标准执行。采用非公开招标方式采购公开招标数额标准以上的货物或服务,以及政府采购进口产品等要按规定报批。牵头部门:设备处。
(7)、工程项目内控管理:建设项目管理制度涵盖项目立项与审核、概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算等方面。各单位按照批复的初步设计方案组织实施建设项目,确需进行工程洽商和设计变更的,建设项目归口管理部门、项目监理机构要进行严格审核,并按有关规定及制度要求履行相应的审批程序。重大项目变更要参照项目概预算控制的有关程序和要求履行审批手续。建设项目竣工后要及时编制项目竣工财务决算,验收合格后要及时办理资产交付使用手续。牵头部门:总务处。
(三)总结(20xx年l2月)
在完成内部控制体系建设工作后,对《内控规范》实施工作进行总结、归纳、提炼,并及时撰写内部控制体系建设总结报告,经单位负责人签字后于20xx年12月底前报送市财政局。六、工作要求
(一)加强组织领导
切实加强对学校内部控制建设的组织领导,学校各部门要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义,站在促进学校事业健康发展的高度,把制约内部权力运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓,精心组织落实,将内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。
(二)深入宣传教育
学校各部门要加大宣传力度,广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性,引导广大教职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识,确保权力规范有序运行,为学校全面推进内部控制建设营造良好的环境和氛围。
(三)抓好贯彻落实
学校各部门主要负责人作为内控实施的第一责任人,要高度重视、全力支持,切实担负起领导责任,带头组织推动内控实施。按照学校推进内控建设工作方案的总体要求、主要任务和时间表,认真抓好内部控制建设,明确工作分工,配备工作人员,充分利用信息化手段,有力推动本部门内部控制建设。